投管俊「傑」——舉報政策與公關災難（下）

投管俊「傑」

徐燦傑

2021-08-09 04:17 HKT

生活專欄

內容

　　早前談到本港上市公司推行舉報政策（Whistleblowing policy）漸趨普及，但不少內部人士仍選擇向傳媒爆料，導致公關災難頻生。事實上，為改善企業管治水平，港交所（388）今年4月便提出一系列建議，希望提升《企業管治守則》及相關的《上市規則》條文，當中包括要求上市公司制訂反貪污及舉報政策，並列為「不遵守就解釋」（Comply or explain）條文。
　　至於港交所亦「以身作則」，設立舉報政策，鼓勵任何持份者就港交所員工及董事的操守作出舉報，具體行為如不遵守法律責任或監管規定、賄賂貪污、刑事罪行及違反民事法行為、審計欺詐行為、甚至對環境造成損害等，以達到並維持最高水平的透明、廉潔及問責制度。
　　事實上舉報是一種有效的風險識別方式，很多公司的內部問題及相關風險，都是靠內部人士透過舉報而發現。因此，除了既有的審計委會員（Audit committee）、薪酬委員會（Remuneration committee）及提名委員會（Nomination committee）外，很多上市公司都會設立風險管理委員會（Risk management committee），由專責的風險管理總監，處理來自公司內部（如員工、管理層）及外部（供應商、分判商、顧客）的不當行為舉報。若某部門要採購一批貨品，但負責處理招標的員工，主動向供應商索取利益以獲得中標機會，無論是其他員工或供應商，均可以透過風險管理委員會下設的舉報機制，向該公司作出舉報。至於有些未設風險管理委員會的上市公司，一般則由審計委員會處理相關投訴。
　　要注意的是，想鼓勵員工做「金手指」，保密工夫一定要足夠，否則員工投訴後得罪有權力人士，可能遭受報復，所以許多舉報政策會列明公司將慎重處理所有舉報事宜。以新創建（659）舉報政策為例，便列明會保密舉報者身份及其舉報事項，即使需根據法律及法規披露舉報者身份，亦會採取所有合理步驟，確保舉報者不會遭受傷害。其舉報政策又指出，善意舉報者應受公平對待，即使指控未能成立，公司亦會致力保護舉報者，以免受到不公平解僱、傷害或不合理處分。此外，善意舉報者毋須完全查證相關舉報，即使最後未能證實舉報事項，集團亦感激所有善意的舉報。不過集團亦有表明，若舉報者惡意提供錯誤報告，以涉及不可告人之動機或個人利益，則會保留追索權以彌補損失。
　　紙上談兵容易，實際操作困難。如果上市公司願意完善舉報機制，確保投訴者的身份保密，定時向「爆料人」更新調查進度，以公平公正的方式處理，當信任增加，舉報機制獲得認可，自然能減少爆發「公關災難」的機會。
註冊合規師公會投融資部總召集人
徐燦傑