港明年推CRS 2.0 跨境資產更難隱身資管業界料內地僅要求補稅「境外配置仍合法」

更新時間：06:00 2026-10-30 HKT
發佈時間：06:00 2026-10-30 HKT

繼內地連月加強限制跨境資金流動，本港將於2027年1月實施共同申報準則「CRS 2.0（Common Reporting Standard）」，其中一個特點是空殼公司、代持架構將失去過往的避稅功能，內地網絡上近期有不少文章形容新規是跨境財富管理的「末日」。財富管理公司 IPP合夥人吳虹虹接受《星島頭條》訪問時指，在內地加強監管下，市場氣氛確有轉變，但並未見到內地客因此而撤走資金，反而看到客戶需求正轉向「合規」途徑，為香港資產管理行業帶來新一輪機遇。

CRS 2.0深挖離岸公司控制權

CRS是由經濟合作與發展組織（OECD）主導的國際稅務資訊自動交換標準，旨在透過跨國金融機構的資訊共享，打擊跨境逃稅和避稅行為。香港將於2027年1月1日起實施「CRS 2.0」，其中一個特點是將範圍擴展至加密貨幣。同時，CRS 2.0要求金融機構深挖離岸公司的真實控制權，意味空殼公司、代持架構，將失去避稅功能。

內地客境外配置多屬「閒錢」

吳虹虹表示，內地客戶對CRS的敏感度近年明顯上升，因內地客戶之間消息傳播極快，也較容易出現羊群效應，同時內地網絡上有不少文章形容「資產在香港再無法隱身」，這些「搶眼球」的資訊也加大一些人的擔憂，不過她指出，未見內地客戶大舉提走資金，她說不少內地客戶在境外配置的資金多屬「閒錢」，而且「說到底只是要求繳稅，並非說你違法。」

吳虹虹相信，內地今年來對跨境資金流動的監管明確化對業界是好事。

歐澳同實施CRS 跨境監管透明度高

她又表示，自「CRS 1.0」推行以來，其實跨境監管已相當透明，「現在實名制普及，一部手機已經通天下，你去了哪裡、錢怎樣運用，基本上都是透明的。加上CRS涵蓋100多個國家，你數得出的主要地區，基本上都在網絡之內。」她強調CRS的影響並非只針對香港，例如歐洲、澳洲等不少國家也是實施CRS的地區。同時，以內地居民在內地購買保險為例，他們同樣要繳稅，如今稅務要求只是趨於一致。

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目前全球已有逾120個稅務管轄區實施CRS機制，包括中國內地、香港、新加坡、澳洲及歐洲多國，但美國一直未有參與。香港作為參與地區，金融機構要將非香港本地單一稅務居民的帳戶訊息，包括所持產品詳請、帳戶結餘或總價值、利息總額等資料，上交至香港稅務局。稅務局收集後便會與其他參與CRS地區的稅務機構進行訊息互換。