港明年推CRS 2.0 跨境资产更难隐身资管业界料内地仅要求补税「境外配置仍合法」

更新时间：06:00 2026-10-30 HKT
发布时间：06:00 2026-10-30 HKT

继内地连月加强限制跨境资金流动，本港将于2027年1月实施共同申报准则「CRS 2.0（Common Reporting Standard）」，其中一个特点是空壳公司、代持架构将失去过往的避税功能，内地网络上近期有不少文章形容新规是跨境财富管理的「末日」。财富管理公司 IPP合伙人吴虹虹接受《星岛头条》访问时指，在内地加强监管下，市场气氛确有转变，但并未见到内地客因此而撤走资金，反而看到客户需求正转向「合规」途径，为香港资产管理行业带来新一轮机遇。

CRS 2.0深挖离岸公司控制权

CRS是由经济合作与发展组织（OECD）主导的国际税务资讯自动交换标准，旨在透过跨国金融机构的资讯共享，打击跨境逃税和避税行为。香港将于2027年1月1日起实施「CRS 2.0」，其中一个特点是将范围扩展至加密货币。同时，CRS 2.0要求金融机构深挖离岸公司的真实控制权，意味空壳公司、代持架构，将失去避税功能。

内地客境外配置多属「闲钱」

吴虹虹表示，内地客户对CRS的敏感度近年明显上升，因内地客户之间消息传播极快，也较容易出现羊群效应，同时内地网络上有不少文章形容「资产在香港再无法隐身」，这些「抢眼球」的资讯也加大一些人的担忧，不过她指出，未见内地客户大举提走资金，她说不少内地客户在境外配置的资金多属「闲钱」，而且「说到底只是要求缴税，并非说你违法。」

吴虹虹相信，内地今年来对跨境资金流动的监管明确化对业界是好事。

欧澳同实施CRS 跨境监管透明度高

她又表示，自「CRS 1.0」推行以来，其实跨境监管已相当透明，「现在实名制普及，一部手机已经通天下，你去了哪里、钱怎样运用，基本上都是透明的。加上CRS涵盖100多个国家，你数得出的主要地区，基本上都在网络之内。」她强调CRS的影响并非只针对香港，例如欧洲、澳洲等不少国家也是实施CRS的地区。同时，以内地居民在内地购买保险为例，他们同样要缴税，如今税务要求只是趋于一致。

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目前全球已有逾120个税务管辖区实施CRS机制，包括中国内地、香港、新加坡、澳洲及欧洲多国，但美国一直未有参与。香港作为参与地区，金融机构要将非香港本地单一税务居民的帐户讯息，包括所持产品详请、帐户结余或总价值、利息总额等资料，上交至香港税务局。税务局收集后便会与其他参与CRS地区的税务机构进行讯息互换。