報稅懶人包2025｜交稅時間表殺到！即睇減稅/扣稅10大攻略+網上報稅填表教學
發佈時間：12:31 2025-05-01 HKT
報稅懶人包2025｜又到年度報稅旺季！稅務局今起（2日）向266萬納稅人發出報稅表，綠色炸彈殺到，打工仔想合法慳到盡，就要睇清楚報稅時間表，選用最方便的「稅務易」電子報稅方法，再加上多項免稅額、扣稅攻略，輕鬆減輕荷包負擔！
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報稅懶人包2025：
交稅時間表｜填表關鍵日期
根據現行稅制，香港課稅年度以每年4月1日至翌年3月31日為計算週期。踏入５月，稅局今日（2日）公布將陸續向納稅人發出報稅表。納稅人分為一般納稅人（受薪人士）及經營獨立業務兩種，兩者的報稅截止日期不同，一般人士須於6月2日或之前遞交、經營獨資業務人士須於8月2日或之前遞交。如選用網上方法報稅，可獲一個月延後寬限期。遲交報税表會被罰款或被檢控。
| 5月-6月 | 收到稅局發出的報稅表 |
| 6月-7月 | 一般納稅人向稅務局繳交報稅表 |
| 8月 | 經營獨資業務人士繳交報稅表 |
| 10月 | 稅務局向納稅人發出評稅及繳稅通知 |
| 1月 | 繳交第一期稅款 |
| 4月 | 繳交第二期稅款 |
報稅教學2025｜如何繳交報稅表？
- 紙本報稅
- 網上「稅務易」報稅
納稅人可透過填寫傳統的紙本報稅表（BIR60）報稅，或者使用「稅務易」於網上報稅。
「稅務易」網站 >>按此<<
報稅懶人包2025｜網上報稅3大好處
- 延後寬限期
選用「稅務易」電子方式報税的納税人，可自動享有一個月交表寬限期。 - 資料預填
「稅務易」電子系統會有部份資料自動填寫，包括個人資料、受僱資料、個人入息等，節省不少填寫時間。 - 稅款金額預計
「稅務易」系統會自動計算出納税人預計要繳交的薪俸税税款，讓納税人參考後提早預備。
稅務易教學｜登記＋申請帳戶
使用電子報稅服務前，首先需要成功登入「稅務易」的網上系統。納稅人可使用稅務編號以及「稅務易」通行密碼來申請「稅務易」帳戶，或者選擇透過「智方便」進行登入。以下是詳細步驟。
以「稅務易」通行密碼登入詳細教學：
以「智方便」用戶登入詳細教學：
電子報稅｜稅務易填表教學
成功登入「稅務易」後，就可以填寫及遞交報稅表。主要步驟包括逐項填寫報稅表內容、進行簽署、保存相關確認資料等。
點擊圖輯睇「稅務易」網上報稅教學：
交稅懶人包2025｜薪俸稅計算方法
個人應繳稅額計算分為「累進稅率（同時享有扣除額及免稅額）」及「標準稅率（可享扣除額，但不計算免稅額）」兩種，兩者選取較低的税款額徵收。一般常見情況均是以累進稅計算的稅款較為低。
税務局「稅務易」網站提供「税款計算機」電子服務，輸入最新年度收入資料後，系統會自動套用免稅額與稅率，即時顯示薪俸稅、利得稅及物業稅估算結果。試算過程不存檔，適合反覆調整數據測試不同情境。
- 税款計算機 >>按此<<
扣稅攻略2025｜10項免稅額+扣稅項目
財政司司長在2025-26年度財政預算案中，建議納稅人可於2024/25課稅年度，獲一次性利得稅、薪俸稅或個人入息課稅稅務寬減，上限1,500元。夫妻合併報稅需共享額度，物業稅並不受惠。稅局會於計算稅款時自動處理是次稅務減免。
除此之外，打工仔亦可運用以下10項免稅額或扣稅項目，以達到合法慳稅的效果：
1) 供樓利息免稅額
持有物業的納稅人，可申請扣除居所貸款利息，以往每課稅年度最多可扣減$100,000，由2024/25開始，最多可扣減$120,000。
2) 住宅租金扣除
而沒有持有物業的納稅人，亦可申請扣除繳付租金的稅額，每年上限$100,000。
3) MPF自願性供款
每月額外的強積金自願性供款（TVC），可作扣稅之用，全年最高扣減$60,000。
4) 合資格年金
除了MPF，納稅人亦可選投保合資格延期年金（QDAP），與ＭPF合計每年最多扣$60,000，長線儲蓄兼慳稅。
5) 自願醫保計劃
自願醫保計劃（VHIS）每人每年保費扣稅上限$8,000。
6) 供養長者免稅額
供養父母、祖父母或外祖父母的考順仔女，可獲扣減免稅額，每位長者每年扣稅額高達$50,000。
7) 子女免稅額
每名子女年度免稅額達$130,000，在子女出生的課稅年度，更可獲額外增加多$130,000。
8) 兄弟姊妹免税額
如果你是唯一的或主要的供養者，並且負責撫養未滿18歲的兄弟姊妹，或年滿18歲但未滿25歲且仍在求學的兄弟姊妹，你就可為每位符合條件的兄弟姊妹申請 $37,500 的免稅額。
9) 進修開支
報讀課程自我增值亦可扣稅，學費考試費全年扣$100,000。
10) 慈善捐款
助己助人，捐錢做善事亦可扣稅，捐款額需超過$100，最多可扣除上限為年度入息減可扣除支出及折舊免税額後或應評税利潤的35%。
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