徐灿杰 - 金融业AML守护天使｜投管俊「杰」

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徐灿杰

2022-03-28 00:00 HKT

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生活专栏

內容

反洗钱（Anti-Ｍoney　Laundering，简称AML）合规是企业管治必备的工作，AML包括清洗黑钱及恐怖份子资金筹集，清洗黑钱是指掩饰犯罪收益的非法来源的过程，使这些收益看来是出于合法来源并可公开使用。恐怖份子资金筹集是指提供或筹集用于作出恐怖主义行为的资金，或为与恐怖份子有联系者提供资金或金融服务，包括进行涉及由恐怖份子拥有的资金、或用以资助恐怖份子、或协助进行恐怖主义行为的资金交易。

清洗黑钱主要有三大步骤︰第一是将黑钱现金存入银行体系，例如将大量现金分批以小额存入；或者设立以现金作交易途径的业务作为掩饰，以便透过银行处理犯罪收益；或者将金钱兑换成其他国家的货币。第二是分层交易，即是将黑钱放入不同国家、不同银行、以及不同公司，让外界不易追溯金钱来源。第三是整合，即是将清洗后的收益透过整合手法回归合法的经济体系内，使之看似正常的商业资金不受怀疑。透过这三个步骤，犯罪收益完全被遮盖了，上述途径令黑钱变为白钱。例如投资一家私人公司，以取得该公司的控制权，该公司看来从事正常业务，但其资本实际上来自犯罪收益，又例如黑钱用于直接消费及购买奢侈品，例如楼房、豪华车及珠宝或在赌场赌钱等。

上述罪行直接或间接影响社会每一个人，同时这些罪行可令社会及政府的执法工作付出极高的代价。如不严正处理，清洗黑钱活动可入侵金融机构，令香港作为国际金融中心的声誉受损，并影响外商直接投资香港的意愿。此外，清洗黑钱活动亦可助长及贿赂纵容贪污腐败，损害良好的营商惯例甚至整体经济。香港的监管制度并不止适用于在香港发生的罪案，即使罪案在香港以外发生，若这些罪行在香港发生亦构成犯罪的话，则清洗黑钱活动法例亦同样适用，以上几点可以作为澳门发展金融业的借镜。

AML目标在于阻止金融犯罪份子将非法资金伪装成合法资金，金融机构和其他受监管机构必须制定强效的计划，以防范、侦查并报告洗钱行为，AML包括内部政策、程序和控管措施；指定的防制洗钱法规遵循专员；持续的员工培训以及独立审查制度测试。在香港，有许多金融有关的的行业需要遵守AML法例法规，包括金融机构、持牌放债人、保险经纪、物业代理、信托或公司服务提供者及金钱服务经营者等。
注册合规师公会投融资部总召集人
徐灿杰