创富连城——开曼群岛互惠基金法修订
冯南山
2020-02-27 04:17 HKT
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鉴于全球对反逃税日益重视，开曼群岛金融管理局（下称「CIMA」）于今年1月份刊发了《2020年开曼群岛互惠基金（修订）条例草案》，并该草案已获正式通过并生效。有关草案主要影响一众投资者总数不多于15人，并多数投资者有权委任或移除基金营运者之互惠基金（下称「4（4）基金」），此类基金多数用作私募基金，以作一些股权投资或供私人投资者投资项目之用，并过去CIMA对此类基金之监管相对宽松。
以往4（4）基金可根据当地《互惠基金法》第4（4）节豁免注册，然而于新草案生效后，相关基金必须于本年8月7日前向CIMA注册，而于2月7日后新成立的4（4）基金则必须先完成注册方可接受投资者认购。
新规定要求4（4）基金必须于每年由CIMA认可的核数师审计其年度财务报表，并每个4（4）基金必须配备最少两名基金营运者，并根据基金注册形式，相关基金营运者有机会需按相关法规于「CIMA董事网站」登记。
于现有4（4）基金准备注册时，除需准备CIMA要求的可证明「多数投资者有权委任或移除基金营运者」的组织章程文件外，CIMA更有可能会要求各4（4）基金提交一份由上述认可核数师出具的审计同意书，故各基金管理人应审视其所管理基金之架构及管理人员等是否需要作出调整，或提前与第三方专业团队接触作出相应准备。
于增强合规性及透明度的趋势下，新规定无疑加强了开曼群岛对4（4）基金的监管，但笔者希望在此提醒各读者是次修订实施的时间比较进取，有关当局于近期仍有可能提出其他要求或措施，大家应密切关注相关消息。
冯南山
以往4（4）基金可根据当地《互惠基金法》第4（4）节豁免注册，然而于新草案生效后，相关基金必须于本年8月7日前向CIMA注册，而于2月7日后新成立的4（4）基金则必须先完成注册方可接受投资者认购。
新规定要求4（4）基金必须于每年由CIMA认可的核数师审计其年度财务报表，并每个4（4）基金必须配备最少两名基金营运者，并根据基金注册形式，相关基金营运者有机会需按相关法规于「CIMA董事网站」登记。
于现有4（4）基金准备注册时，除需准备CIMA要求的可证明「多数投资者有权委任或移除基金营运者」的组织章程文件外，CIMA更有可能会要求各4（4）基金提交一份由上述认可核数师出具的审计同意书，故各基金管理人应审视其所管理基金之架构及管理人员等是否需要作出调整，或提前与第三方专业团队接触作出相应准备。
于增强合规性及透明度的趋势下，新规定无疑加强了开曼群岛对4（4）基金的监管，但笔者希望在此提醒各读者是次修订实施的时间比较进取，有关当局于近期仍有可能提出其他要求或措施，大家应密切关注相关消息。
冯南山
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