资本在线萍水商逢｜资产的保护罩：家族信托
发布时间：12:01 2023-05-08 HKT
罗淑萍 种子资本联席董事
「财富，是不是我们积累了多少，家族和后人就一定继承得了多少？」
为了自己和家族的更好未来，人们关注资产增长，多方面做本地或海外投资，提升教育和医疗水平、甚至探讨移民计划。做了那么多规划，我们值得思考的是在无法预知的未来，有著不少风险可能会削减我们辛苦积累回来的财富。因此我们必须趁早做好资产的保护。
银行风险
在香港，银行存款保障中，除存款以外的金融产品是不受存保计划保障，假如银行倒闭，合资格的存款最多只能补偿50万港元。其他国家，如新加坡有由新加坡存款保险公司（SDIC）来负责管理存款保险计划。假如银行倒闭，保额顶限是7.5万新币。与香港不一样的是，新加坡的外币存款并不在保障范围以内。
《受托人条例》第29章第8部第81(f)条规定，存放于托管信托户口中之所有资产，均受法律保障。如今外国银行风波燃起了大家对于银行风险的关注，家族信托也就成了我们的热门话题。
税务风险
不论是否移民，不论资产是在本地或海外，全球追税、自己和后人的税务居民身份、税率和新税种等等，都可能把财富削减不少。就“遗产税”来说，英国，美国，和台湾等都征收遗产税。英国高达40%的遗产税尤其广为人知。
虽说中国大陆和香港目前都没有遗产税制，但前者是否实行此税制一直都掀起热烈的讨论。我更想说的是任何国家或区域若要实行遗产税，是随时可以实行。生死本身就不可预知，更何况遗产税一旦实行是会有追溯期，有些国家的追溯期可达7年之久。这意味著，生前馈赠给子女的资产有可能要缴付遗产税。
如若趁早成立家族信托，子女透过信托继承遗产的时候，就可以避免当时实行的遗产税收。
婚姻风险
「离婚被分身家」这句话，我从电视剧到现实生活中听了不少。临离婚才成立信托避免被分身家也不可行，资产的追溯期可达3年。那么谁应该做好资产保护？男方？女方？在男女平等的年代，答案是双方。我分享两个案：
个案1：富豪夫妇，女方多年来刷了男方附属卡买了很多可增值奢侈品，日理万机的男方信任女方，以方便为由，把现金转到女方名下做了日常投资交易，买了房产。突然有一天，女方提出离婚，有意与男方分近乎一半身家。这样一分，加上多年来放在女方名下的资产，男方可能所剩无几。先不说审判结果，这一场官司已经把男方和家人折腾得身心疲惫。
个案2：中年夫妻，女方多年来好储信用卡积分，擅长奔走银行。多年来家中消费，丈夫和孩子的保险、买房产的首期，都显示由女方名义支付。实际上男方后来会以现金形式补贴女方。婚变来得太突然，在女儿准备深造之前他们决定离婚。男方透过律师向女方索取赡养费。理由是他一向来由女方供养。
说到这里，大家应该意识到资产保护可以避开婚姻风险给他们带来的威胁。
攻守兼备
赚钱本身是「攻」，资产保障是「守」，攻守兼备才令你绝无后顾之忧。这个年代家族信托已不是超级富豪的专利，资产的保护要做好，还要趁早。如何选择家族信托？我常对客户说私人定制才是最佳。它不应该是架子上让客户随便自己挑的货品。客户需要挑的是一个心平气和的日子坐下来，把你现有的财务状况，家庭状况，和你所希望筑起什么样的防火墙说出来。家族信托应该是随你的意愿，配合专业的意见去拟定的。做好了这道防火墙，他日你会感谢今天的自己。
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