报税懒人包2025｜交税时间表杀到！即睇减税/扣税10大攻略+网上报税填表教学
发布时间：12:31 2025-05-01 HKT
报税懒人包2025｜又到年度报税旺季！税务局今起（2日）向266万纳税人发出报税表，绿色炸弹杀到，打工仔想合法悭到尽，就要睇清楚报税时间表，选用最方便的「税务易」电子报税方法，再加上多项免税额、扣税攻略，轻松减轻荷包负担！
相关新闻︰税务局今起发出266万份个人报税表 上年度税收3745亿元 薪俸税增11%
报税懒人包2025：
交税时间表｜填表关键日期
根据现行税制，香港课税年度以每年4月1日至翌年3月31日为计算周期。踏入５月，税局今日（2日）公布将陆续向纳税人发出报税表。纳税人分为一般纳税人（受薪人士）及经营独立业务两种，两者的报税截止日期不同，一般人士须于6月2日或之前递交、经营独资业务人士须于8月2日或之前递交。如选用网上方法报税，可获一个月延后宽限期。迟交报税表会被罚款或被检控。
| 5月-6月 | 收到税局发出的报税表 |
| 6月-7月 | 一般纳税人向税务局缴交报税表 |
| 8月 | 经营独资业务人士缴交报税表 |
| 10月 | 税务局向纳税人发出评税及缴税通知 |
| 1月 | 缴交第一期税款 |
| 4月 | 缴交第二期税款 |
报税教学2025｜如何缴交报税表？
- 纸本报税
- 网上「税务易」报税
纳税人可透过填写传统的纸本报税表（BIR60）报税，或者使用「税务易」于网上报税。
「税务易」网站 >>按此<<
报税懒人包2025｜网上报税3大好处
- 延后宽限期
选用「税务易」电子方式报税的纳税人，可自动享有一个月交表宽限期。 - 资料预填
「税务易」电子系统会有部份资料自动填写，包括个人资料、受雇资料、个人入息等，节省不少填写时间。 - 税款金额预计
「税务易」系统会自动计算出纳税人预计要缴交的薪俸税税款，让纳税人参考后提早预备。
税务易教学｜登记＋申请帐户
使用电子报税服务前，首先需要成功登入「税务易」的网上系统。纳税人可使用税务编号以及「税务易」通行密码来申请「税务易」帐户，或者选择透过「智方便」进行登入。以下是详细步骤。
以「税务易」通行密码登入详细教学：
以「智方便」用户登入详细教学：
电子报税｜税务易填表教学
成功登入「税务易」后，就可以填写及递交报税表。主要步骤包括逐项填写报税表内容、进行签署、保存相关确认资料等。
点击图辑睇「税务易」网上报税教学：
交税懒人包2025｜薪俸税计算方法
个人应缴税额计算分为「累进税率（同时享有扣除额及免税额）」及「标准税率（可享扣除额，但不计算免税额）」两种，两者选取较低的税款额征收。一般常见情况均是以累进税计算的税款较为低。
税务局「税务易」网站提供「税款计算机」电子服务，输入最新年度收入资料后，系统会自动套用免税额与税率，即时显示薪俸税、利得税及物业税估算结果。试算过程不存档，适合反复调整数据测试不同情境。
- 税款计算机 >>按此<<
扣税攻略2025｜10项免税额+扣税项目
财政司司长在2025-26年度财政预算案中，建议纳税人可于2024/25课税年度，获一次性利得税、薪俸税或个人入息课税税务宽减，上限1,500元。夫妻合并报税需共享额度，物业税并不受惠。税局会于计算税款时自动处理是次税务减免。
除此之外，打工仔亦可运用以下10项免税额或扣税项目，以达到合法悭税的效果：
1) 供楼利息免税额
持有物业的纳税人，可申请扣除居所贷款利息，以往每课税年度最多可扣减$100,000，由2024/25开始，最多可扣减$120,000。
2) 住宅租金扣除
而没有持有物业的纳税人，亦可申请扣除缴付租金的税额，每年上限$100,000。
3) MPF自愿性供款
每月额外的强积金自愿性供款（TVC），可作扣税之用，全年最高扣减$60,000。
4) 合资格年金
除了MPF，纳税人亦可选投保合资格延期年金（QDAP），与ＭPF合计每年最多扣$60,000，长线储蓄兼悭税。
5) 自愿医保计划
自愿医保计划（VHIS）每人每年保费扣税上限$8,000。
6) 供养长者免税额
供养父母、祖父母或外祖父母的考顺仔女，可获扣减免税额，每位长者每年扣税额高达$50,000。
7) 子女免税额
每名子女年度免税额达$130,000，在子女出生的课税年度，更可获额外增加多$130,000。
8) 兄弟姊妹免税额
如果你是唯一的或主要的供养者，并且负责抚养未满18岁的兄弟姊妹，或年满18岁但未满25岁且仍在求学的兄弟姊妹，你就可为每位符合条件的兄弟姊妹申请 $37,500 的免税额。
9) 进修开支
报读课程自我增值亦可扣税，学费考试费全年扣$100,000。
10) 慈善捐款
助己助人，捐钱做善事亦可扣税，捐款额需超过$100，最多可扣除上限为年度入息减可扣除支出及折旧免税额后或应评税利润的35%。
同场加映：中电消费券2025｜$100消费券2类人合资格领取 全港餐厅及零售店适用 即睇使用方法/期限/商户名单
